ООО "СКАЙ СИТИ" ИНН:0326515527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12768448 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2250022500
11504 Основные средства на конец предыдущего года225000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2250022500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года879867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года903867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2340323367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года225100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года225100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-23170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2019322191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30171080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32101176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2340323367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (23403) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.291

Индекс Альтмана Z = 6.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники