ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД" ИНН:0326515830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12769415 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15351585
11504 Основные средства на конец предыдущего года15848474
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1850
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17201750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17478639
12104 Запасы на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18772083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21188956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17930
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16161872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19568794
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88162
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1620
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250162
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года162162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18772083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21188956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52-12
22103 Коммерческие расходы за отчетный год500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52-12
23503 Прочие расходы за отчетный год5052
23504 Прочие расходы за предыдущий год52164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100-104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104-14
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (1877) = -4.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+50+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.192

Индекс Альтмана Z = 6.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.27), коэффициент текущей ликвидности (14.27), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРУД"