Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД" ИНН:0326516016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12769770 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55644194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11634587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172689281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года622810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172690281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года622810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446-21473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-241730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года640250200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2502000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1280303208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3032080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172690281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года622810
21103 Выручка за отчетный год1979405253
21104 Выручка за предыдущий год4052530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1290673176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6731760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689-26877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-268770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год689-26877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-268770
23503 Прочие расходы за отчетный год2120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год687-28077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-280770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год572-29269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (572)/Стоимость активов (1726) = 33.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1290+0+0) = 53.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (1979) = 34.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (572)/Выручка (1979) = 28.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.348

Х5 = Выручка/Активы = 1.147

Индекс Альтмана Z = 3.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (34.82%), рентабельность компании (28.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИС МЕД"