ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД" ИНН:0326516150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12770175 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года18600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2592102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года921020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42308119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3081190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42308120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3081200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-377-615-622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-615-6230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6126960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41931146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419923742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9237420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42308120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3081200
21103 Выручка за отчетный год2984120960
21104 Выручка за предыдущий год1209590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26191149682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11496820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36560-622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60-6230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36560-622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60-6230
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год35164
23504 Прочие расходы за предыдущий год1640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33051-626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51-6270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2368-632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-6330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (42) = 561.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2619+0+0) = 13.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (365)/Выручка (2984) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (2984) = 7.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.619

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.857

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.9

Индекс Альтмана Z = 11.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-8.98), рентабельность продукции (12.23%), рентабельность компании (7.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКОЛА МОНТЕССОРИ "ИЗУМРУДНЫЙ ГОРОД"