ООО ПК "МАЯК" ИНН:0326516520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12771381 ОКВЭД:51.36.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года272785
12104 Запасы на конец предыдущего года85850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года726697449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4794490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3303306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10831054540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5705400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10831054540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5705400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3311111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7521043529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5425290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7521043529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5425290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10831054540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5705400
21103 Выручка за отчетный год1390411606388
21104 Выручка за предыдущий год116063880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1278511493362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114933620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111911326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год67700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44211326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113260
23403 Прочие доходы за отчетный год22500
23503 Прочие расходы за отчетный год52600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14111326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год677021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (1083) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12785+677+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (13904) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (13904) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Индекс Альтмана Z = 3.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники