ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ" ИНН:0326516538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12771429 ОКВЭД:51.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24382214
12104 Запасы на конец предыдущего года28112219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года657341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3411131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1731809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32202728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33255272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32202728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33255272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1119110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года707432
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1129120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года717442
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14901930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1930150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года601678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6784680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20912608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26084830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32202728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33255272
21103 Выручка за отчетный год206566148
21104 Выручка за предыдущий год107953189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190335774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97092469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1623374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1086720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год443235
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год271173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1180139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год815547
23504 Прочие расходы за предыдущий год515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1180138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год764542
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1119110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год707432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1119110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год707432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1119)/Стоимость активов (3220) = 34.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19033+443+0) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1180)/Выручка (20656) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1119)/Выручка (20656) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.54

Индекс Альтмана Z = 9.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (5.71%), рентабельность компании (5.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРНОЙ"