ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ" ИНН:0326516619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12771636 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25388125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года881250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275108139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1081400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275108140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1081400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271-6-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6-220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4114149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1141490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4114162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1141620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275108140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1081400
21103 Выручка за отчетный год11271127187
21104 Выручка за предыдущий год11271870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7801076214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10762140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34751-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34751-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51-270
23503 Прочие расходы за отчетный год54245
23504 Прочие расходы за предыдущий год2450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29327-32
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29327-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (275) = 106.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (780+0+0) = 44.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (347)/Выручка (1127) = 30.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (1127) = 26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 68.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 67.75

Индекс Альтмана Z = 88.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.5), коэффициент быстрой ликвидности (68.75), коэффициент текущей ликвидности (68.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (30.79%), рентабельность компании (26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ МНОГОКВАРТИРНЫМИ ДОМАМИ"