ООО "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС-БУРЯТИЯ" ИНН:0326516792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46113070 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года411584167242180
11504 Основные средства на конец предыдущего года416724218043642
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9454
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4543
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года411674171742184
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года417174218443645
12103 Запасы на конец отчетного года9034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101711881053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1188105314698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20242192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42192164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122812301279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1230127914937
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423964294743463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года429474346358582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181511122419528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111681952848589
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15301169817279
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11698172796650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15301169817279
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11698172796650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года486000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17855200256656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2008166563318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22715200256656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2008166563343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423964294743463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429474346358582
21103 Выручка за отчетный год223193666768122
21104 Выручка за предыдущий год366676812266375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132941408518012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140851801218551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90252258250110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225825011047824
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90252258250110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год225825011047824
23303 Проценты к уплате за отчетный год12691747515
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17475151606
23403 Прочие доходы за отчетный год43157
23404 Прочие доходы за предыдущий год15715
23503 Прочие расходы за отчетный год1501376215
23504 Прочие расходы за предыдущий год13762154427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76492071343387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207134338741806
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66813430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69811937043387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193704338741806

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6981)/Стоимость активов (42396) = 16.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13294+0+0) = 67.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9025)/Выручка (22319) = 40.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6981)/Выручка (22319) = 31.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.749

Индекс Альтмана Z = -0.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (40.44%), рентабельность компании (31.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники