ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД" ИНН:0326516866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12772340 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3414000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36340240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года402400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36340240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32838132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36340240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402400
21103 Выручка за отчетный год3542289130
21104 Выручка за предыдущий год22891300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3201871106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18711060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3441824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год418240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3441824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год418240
23503 Прочие расходы за отчетный год13692
23504 Прочие расходы за предыдущий год6920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2134922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год349220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2134922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год349220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (363) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (320+0+0) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (354) = 9.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (354) = 5.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.371

Индекс Альтмана Z = 16.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (10.37), коэффициент текущей ликвидности (10.37), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (9.6%), рентабельность компании (5.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"