ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО" ИНН:0326517147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12773368 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года139200
12104 Запасы на конец предыдущего года464700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года345550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36955
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71121010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8326100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71121010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8326100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67371010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4703100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71121010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8326100
21103 Выручка за отчетный год4322100
21104 Выручка за предыдущий год4026000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4070600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3550000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год476000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год476000
23503 Прочие расходы за отчетный год48100
23504 Прочие расходы за предыдущий год6700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год469300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год469300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2034)/Стоимость активов (7112) = 28.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40706+0+0) = 6.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2515)/Выручка (43221) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2034)/Выручка (43221) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.965

Индекс Альтмана Z = 27.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (15.25), коэффициент текущей ликвидности (18.97), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.82%), рентабельность компании (4.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНГО"