Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС" ИНН:0326517250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12773635 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года693468187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4681870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13610849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года839586246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5862460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года839587246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5872460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года804559228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5592280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года352818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года839587246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5872460
21103 Выручка за отчетный год1119874342
21104 Выручка за предыдущий год8743420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год817463105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4631050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год302411237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4112370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год302411237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4112370
23503 Прочие расходы за отчетный год24260
23504 Прочие расходы за предыдущий год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год278385241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3852410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245357241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3572410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (839) = 29.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (817+0+0) = 36.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (1119) = 26.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (1119) = 21.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.971

Индекс Альтмана Z = 33.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.89), коэффициент быстрой ликвидности (23.69), коэффициент текущей ликвидности (23.97), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (26.99%), рентабельность компании (21.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ ПЛЮС"