ООО "БАЙКАЛТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ" ИНН:0326517274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12773658 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10337519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года375190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91138519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91138529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51428629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91138529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385290
21103 Выручка за отчетный год1346155558
21104 Выручка за предыдущий год1555580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год713120535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1130350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63335023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63335023
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год425230
23503 Прочие расходы за отчетный год4504
23504 Прочие расходы за предыдущий год7500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58835019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50625719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (911) = 55.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (713+0+0) = 88.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (633)/Выручка (1346) = 47.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (1346) = 37.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.555

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.295

Индекс Альтмана Z = 11.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (47.03%), рентабельность компании (37.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия