Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА" ИНН:0326517316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12773894 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12103 Запасы на конец отчетного года2610812
12104 Запасы на конец предыдущего года10812291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27895280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52802432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281516104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161043874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282516114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161143885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4369803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9803-198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23896311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63112974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23896311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63114083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282516114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161143885
21103 Выручка за отчетный год2595058611
21104 Выручка за предыдущий год586115901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2581548456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год484566034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13510155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10155-133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13510155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10155-133
23404 Прочие доходы за предыдущий год44
23503 Прочие расходы за отчетный год1313
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12210146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10146-129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12210146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10146-129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (2825) = 4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25815+0+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (25950) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (25950) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = 1.612

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.612<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОНРО СЕРВИС ЧИТА"