Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ" ИНН:0326517362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12773999 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19961010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71191010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71191010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года430400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43141010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года272700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71191010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год4965000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4965000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4446000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год519000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год519000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год519000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год519000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5190)/Стоимость активов (7119) = 72.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+44460+0) = 11.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5190)/Выручка (49650) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5190)/Выручка (49650) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.729

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.729

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.538

Х5 = Выручка/Активы = 6.974

Индекс Альтмана Z = 11.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (10.45%), рентабельность компании (10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ"