ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР" ИНН:0326517595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12774698 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2508027046
11504 Основные средства на конец предыдущего года270460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2508027046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270460
12103 Запасы на конец отчетного года283659
12104 Запасы на конец предыдущего года6590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221516402548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2857290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221993403317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2864980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247074430363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3135440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8845585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года193434195857
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1958570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года193434195857
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1958570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3443559525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1085250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28050174396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62485233921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1171020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247074430363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3135440
21103 Выручка за отчетный год2888431537
21104 Выручка за предыдущий год315170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год901811782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1986619755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год201220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1986619755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год201220
23303 Проценты к уплате за отчетный год2372316741
23304 Проценты к уплате за предыдущий год149750
23404 Прочие доходы за предыдущий год6010
23503 Прочие расходы за отчетный год527762485
23504 Прочие расходы за предыдущий год49980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9134929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год297355
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9431574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9431)/Стоимость активов (247074) = -3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9018+0+0) = 220.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19866)/Выручка (28884) = 68.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9431)/Выручка (28884) = -32.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.035

Индекс Альтмана Z = 4.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (68.78%), рентабельность компании (-32.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПИОНЕР"