Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР" ИНН:0326517637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12774764 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15719189
12104 Запасы на конец предыдущего года191890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161750789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107716205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2851714383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7143830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2851714383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7143830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6931470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3533591313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5913130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3544700313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7003130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2851714383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7143830
21103 Выручка за отчетный год1072670101429
21104 Выручка за предыдущий год701014290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1025470061354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год700613540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4750
23503 Прочие расходы за отчетный год6200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год410490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (2851) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10254+0+0) = 4.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (10726) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (10726) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.196

Индекс Альтмана Z = -0.431

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КЛИНМАСТЕР"