ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА" ИНН:0326517669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12774863 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164153930
11504 Основные средства на конец предыдущего года539300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164153930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года539300
12103 Запасы на конец отчетного года3202132712425
12104 Запасы на конец предыдущего года1327124390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5897108102751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1081029040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011478702
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4787020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10110245595878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2455960450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11751299535878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2995360450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72611720-2850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17204410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года806320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4490274265697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2742655720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4490282328728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2823256040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11751299535878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2995360450
21103 Выручка за отчетный год3681522585541
21104 Выручка за предыдущий год2258538260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29994203563349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2035633430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68212229-2808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22294830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68212229-2808
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22294830
23403 Прочие доходы за отчетный год58560
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год79495652
23504 Прочие расходы за предыдущий год956520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66121279-2860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12794310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55411279-2860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12794310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5541)/Стоимость активов (11751) = 47.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29994+0+0) = 22.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6821)/Выручка (36815) = 18.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5541)/Выручка (36815) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.472

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.617

Индекс Альтмана Z = 10.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (18.53%), рентабельность компании (15.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ФОРТУНА"