ООО "ЦИФРОМИР" ИНН:0326517806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12775551 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50100
12103 Запасы на конец отчетного года994201336912010
12104 Запасы на конец предыдущего года13369120100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4703136304960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1363049600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316432721953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года327219530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1072871505938923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15059389230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1077881505938923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15059389230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42105264571684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2645716840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22466284731602
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2847316020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43217956635637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9566356370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года656831241367239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12413672390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1077881505938923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15059389230
21103 Выручка за отчетный год31358432547715797
21104 Выручка за предыдущий год325477157970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28797029836314115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298363141150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25614271141682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2711416820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25614271141682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2711416820
23303 Проценты к уплате за отчетный год92598320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год83200
23403 Прочие доходы за отчетный год201
23503 Прочие расходы за отчетный год70915198
23504 Прочие расходы за предыдущий год151980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15648247631675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2476316750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15648247631675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2476316750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15648)/Стоимость активов (107788) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (287970+0+0) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25614)/Выручка (313584) = 8.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15648)/Выручка (313584) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.641

Индекс Альтмана Z = 6.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (8.17%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники