Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ" ИНН:0326517972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12776160 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101210
12104 Запасы на конец предыдущего года12100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12130
21103 Выручка за отчетный год575128
21104 Выручка за предыдущий год51280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год830
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31210
32008 Величина капитала на 3112110
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31220
33008 Величина капитала на 3112120
36003 Чистые активы на 3110120
36004 Чистые активы на 3112110
41103 Поступления – всего за отчетный год57520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57510
41203 Платежи – всего за отчетный год57550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54470
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (14) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54+0+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (57) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (57) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6

Индекс Альтмана Z = 13.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (5.26%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания "ПРОФИТ"