ООО "ЛИРА" ИНН:0326518447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12777857 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3053500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3343630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3343630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1279-1606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6861119
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6861119
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9274117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9274117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3343630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36300
21103 Выручка за отчетный год133049849
21104 Выручка за предыдущий год98490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1233911211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год965-1362
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год965-1362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13620
23303 Проценты к уплате за отчетный год15988
23304 Проценты к уплате за предыдущий год880
23403 Прочие доходы за отчетный год672082
23404 Прочие доходы за предыдущий год20820
23503 Прочие расходы за отчетный год5842138
23504 Прочие расходы за предыдущий год21380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289-1506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160-1617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (334) = 47.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12339+0+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (965)/Выручка (13304) = 7.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (13304) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.865

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.793

Индекс Альтмана Z = -5.102

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-3.83), рентабельность продукции (7.25%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники