НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД РАЗВИТИЯ ГОРОДА УЛАН-УДЭ" ИНН:0326518623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12778093 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1381380
11504 Основные средства на конец предыдущего года13800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1381380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13800
12103 Запасы на конец отчетного года1081030
12104 Запасы на конец предыдущего года10300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года884462161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4621610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года992598161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5981610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1130736161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7361610
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1382250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9034010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4011600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1041626160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6261600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года891101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года891101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1130736161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7361610
21103 Выручка за отчетный год128011400
21104 Выручка за предыдущий год114000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128011400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114000
22203 Управленческие расходы за отчетный год8387170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4424230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4424230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42300
24603 Прочее за отчетный год13220
24604 Прочее за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4294010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4294010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40100
32006 Величина капитала на 3122500
32007 Величина капитала на 314011600
32008 Величина капитала на 316261600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5022410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)502466160
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4292410
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4292410
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)8700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8700
33006 Величина капитала на 311382250
33007 Величина капитала на 319034010
33008 Величина капитала на 311041626160
36003 Чистые активы на 311041626160
36004 Чистые активы на 316261600
41103 Поступления – всего за отчетный год39293148570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8957800
41193 Прочие поступления за отчетный год30342368570
41203 Платежи – всего за отчетный год39613116570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год454578409
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26342437123
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6400
41293 Прочие платежи за отчетный год80910138
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-32320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32320
61003 Остаток средств на начало отчетного года48800
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год4294010
62503 Прочие за отчетный год29842368570
62003 Поступило средств - всего за отчетный год34132769570
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год29712099162
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год27412015160
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год9520
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год30322
63263 прочие за отчетный год19100
63503 Прочие за отчетный год2717977
63003 Использовано средств - всего за отчетный год29982368570
64003 Остаток средств на конец отчетного года9034010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (429)/Стоимость активов (1130) = 37.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+838) = 52.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (1280) = 34.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (429)/Выручка (1280) = 33.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.697

Индекс Альтмана Z = 21.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.93), коэффициент текущей ликвидности (11.15), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (34.53%), рентабельность компании (33.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники