ООО "СПЕЦСТРОЙКОМ" ИНН:0326518704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12778294 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2736215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2796825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2796825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2746320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2796825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68250
21103 Выручка за отчетный год126250458165658
21104 Выручка за предыдущий год4581656580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125862454075618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4540756180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38840940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год409400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38840940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год409400
23503 Прочие расходы за отчетный год33035528
23504 Прочие расходы за предыдущий год355280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год585412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год474310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (279) = 16.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125862+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (388)/Выручка (126250) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (126250) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.8

Индекс Альтмана Z = 65.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (55.8), коэффициент текущей ликвидности (55.8), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники