ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ" ИНН:0326518831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12778615 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1973642
12104 Запасы на конец предыдущего года36420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12015440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1091013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42661945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42561945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3874870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3874870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42561945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619450
21103 Выручка за отчетный год85719820
21104 Выручка за предыдущий год198200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83218510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13100
23503 Прочие расходы за отчетный год66270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-411040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (425) = -12.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (832+0+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (857) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (857) = -6.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 426

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 229

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 109

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 5.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (109), коэффициент быстрой ликвидности (229), коэффициент текущей ликвидности (426), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.92%), рентабельность компании (-6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"