Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ" ИНН:0326519257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12779750 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года493426
11504 Основные средства на конец предыдущего года4220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года493426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4220
12104 Запасы на конец предыдущего года290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года557370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1051796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года732135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-9313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1051796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7650
21103 Выручка за отчетный год47164138
21104 Выручка за предыдущий год41380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40543956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год662182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год662182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2040
23503 Прочие расходы за отчетный год4734
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год615148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год576148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (1051) = 54.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4054+0+0) = 16.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (662)/Выручка (4716) = 14.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (4716) = 12.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.585

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.295

Индекс Альтмана Z = 9.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (14.04%), рентабельность компании (12.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-СЕРВИС-БУРЯТИЯ"