ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ" ИНН:0326519480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12780552 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87067860
12104 Запасы на конец предыдущего года78600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10961114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18922723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1169411697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1169411697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7390-649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1908312346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1908312346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1169411697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116970
21103 Выручка за отчетный год3986435171
21104 Выручка за предыдущий год351710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4550835296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5644-125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5644-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1250
23403 Прочие доходы за отчетный год17858
23404 Прочие доходы за предыдущий год580
23503 Прочие расходы за отчетный год671206
23504 Прочие расходы за предыдущий год2060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6137-273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год605442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6742-715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6742)/Стоимость активов (11694) = -57.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45508+0+0) = -12.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5644)/Выручка (39864) = -14.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6742)/Выручка (39864) = -16.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.577

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.525

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.387

Индекс Альтмана Z = -9.961

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.63), рентабельность продукции (-14.16%), рентабельность компании (-16.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПАЛЬ"

Еще предприятия