ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР" ИНН:0326520051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12782692 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8797
11504 Основные средства на конец предыдущего года970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года970
12103 Запасы на конец отчетного года20682296
12104 Запасы на конец предыдущего года22960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года558396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26612845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27492941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22352325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22352325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27492941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29410
21103 Выручка за отчетный год2292921396
21104 Выручка за предыдущий год213960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2184820242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10811154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10811154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10350
23403 Прочие доходы за отчетный год1745
23404 Прочие доходы за предыдущий год450
23503 Прочие расходы за отчетный год777583
23504 Прочие расходы за предыдущий год5830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (2749) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21848+0+0) = 4.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1081)/Выручка (22929) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (22929) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 2.426

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.426<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР"