ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА" ИНН:0326520069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12782752 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5170
12103 Запасы на конец отчетного года2753331
12104 Запасы на конец предыдущего года3310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2759388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3276388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-524-3182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36472807
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36472807
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3276388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3880
21103 Выручка за отчетный год161711042
21104 Выручка за предыдущий год110420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66314284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год954-3242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-584-3242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-584-3242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-584-3242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-584)/Стоимость активов (3276) = -17.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (663+1538+0) = -26.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-584)/Выручка (1617) = -36.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-584)/Выручка (1617) = -36.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.138

Индекс Альтмана Z = 3.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (18.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-36.12%), рентабельность компании (-36.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛАЛТА"