ООО "САНТЕХЦЕНТР" ИНН:0326520076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12782775 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27052208
12104 Запасы на конец предыдущего года22080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33562599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33562599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1006978
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1016988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21551464
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23401611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33562599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25990
21103 Выручка за отчетный год69115895
21104 Выручка за предыдущий год58950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56474672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12641223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12641223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12230
23503 Прочие расходы за отчетный год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12591223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1006978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1006978
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9780
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 319780
32008 Величина капитала на 319880
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10060
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3119840
33008 Величина капитала на 3119940
36003 Чистые активы на 3119950
36004 Чистые активы на 319880
41103 Поступления – всего за отчетный год76605273
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76605273
41203 Платежи – всего за отчетный год73356475
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62635902
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год287328
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год264170
41293 Прочие платежи за отчетный год52175
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год325-1202
43103 Поступления – всего за отчетный год451489
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год451489
43203 Платежи – всего за отчетный год3320
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3320
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2871489
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период38287
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1006)/Стоимость активов (3356) = 29.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5647+0+0) = 22.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1264)/Выручка (6911) = 18.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1006)/Выручка (6911) = 14.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 10.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (18.29%), рентабельность компании (14.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники