ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР" ИНН:0326520189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12783065 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28546
12104 Запасы на конец предыдущего года460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2450
21103 Выручка за отчетный год30766906
21104 Выручка за предыдущий год69060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31566742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-80164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1640
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год358
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год730
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31730
32008 Величина капитала на 31830
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)210
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)210
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31940
33008 Величина капитала на 311040
36003 Чистые активы на 311040
36004 Чистые активы на 314070
41103 Поступления – всего за отчетный год38900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36300
41193 Прочие поступления за отчетный год2600
41203 Платежи – всего за отчетный год38920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35850
41293 Прочие платежи за отчетный год3070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20
43103 Поступления – всего за отчетный год3000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000
43203 Платежи – всего за отчетный год3000
43293 Прочие платежи за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (471) = 4.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3156+0+0) = -2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (3076) = -2.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (3076) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 2.277

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.277<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-2.6%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СИБСТРОЙЦЕНТР"