ООО "ПРОЕКТСТРОЙЭНЕРГОСВЯЗЬ" ИНН:0326520407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12771168 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года88228
12104 Запасы на конец предыдущего года280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66478803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91158836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91158836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года787881
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года797891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8910
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года70
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83117945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83117945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91158836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88350
21103 Выручка за отчетный год522116636
21104 Выручка за предыдущий год166360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347012228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17514408
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44080
22203 Управленческие расходы за отчетный год12713270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4801138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11380
23503 Прочие расходы за отчетный год2429
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4561109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2240
24604 Прочее за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год372879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год372879
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8810
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 318810
32008 Величина капитала на 318910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3621657
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3621657
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3621657
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3621657
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4560
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4560
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4560
33218 Убыток (ИТОГО)4560
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 317871657
33008 Величина капитала на 317971667
36003 Чистые активы на 31797891
36004 Чистые активы на 318910
41103 Поступления – всего за отчетный год14063198
41193 Прочие поступления за отчетный год14062482
41203 Платежи – всего за отчетный год493010817
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33976725
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год200220
41293 Прочие платежи за отчетный год13333872
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3524-7619
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3524-7619

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (372)/Стоимость активов (9115) = 4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3470+0+1271) = 10.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (5221) = 9.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (372)/Выручка (5221) = 7.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 1.148

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.148<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (9.19%), рентабельность компании (7.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия