ООО "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНСУЛ" ИНН:0326520608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12783740 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года362245
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2450
12103 Запасы на конец отчетного года370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4800
21103 Выручка за отчетный год27512490
21104 Выручка за предыдущий год24900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23892255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год362235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год362235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (362)/Стоимость активов (483) = 74.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2389+0+0) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (362)/Выручка (2751) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (362)/Выручка (2751) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.749

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.749

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.029

Индекс Альтмана Z = 6.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (13.16%), рентабельность компании (13.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники