ООО "РЕМСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0326520742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12784159 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года793436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года809446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года774433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года808446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4460
21103 Выручка за отчетный год562878
21104 Выручка за предыдущий год8780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год391483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год391483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4830
23503 Прочие расходы за отчетный год1615
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год375468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3445
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (809) = 42.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171+0+0) = 228.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (562) = 69.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (562) = 60.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.422

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.765

Индекс Альтмана Z = 34.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (23.5), коэффициент текущей ликвидности (23.79), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (69.57%), рентабельность компании (60.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники