ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ" ИНН:0326520809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12784366 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3441050
12104 Запасы на конец предыдущего года10500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4671989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4671989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4671989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4671989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19890
21103 Выручка за отчетный год12262237
21104 Выручка за предыдущий год22370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1674124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4482113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год650
22203 Управленческие расходы за отчетный год4280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14482113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21130
23503 Прочие расходы за отчетный год740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15222113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15221979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1522)/Стоимость активов (467) = -325.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1674+572+428) = -54.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1448)/Выручка (1226) = -118.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1522)/Выручка (1226) = -124.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -22.815

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-118.11%), рентабельность компании (-124.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ"