ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ" ИНН:0326520855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12784449 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года635521
12104 Запасы на конец предыдущего года5210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года506304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12671089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12671089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года905826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12671089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10890
21103 Выручка за отчетный год31802805
21104 Выручка за предыдущий год28050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26592774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3100
22203 Управленческие расходы за отчетный год4220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320
32003 Величина капитала на 318000
32007 Величина капитала на 31260
32008 Величина капитала на 318260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)800
33003 Величина капитала на 318000
33007 Величина капитала на 311050
33008 Величина капитала на 319050
36003 Чистые активы на 319050
36004 Чистые активы на 318260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (1267) = 7.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2659+0+422) = 3.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (3180) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (3180) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.5

Индекс Альтмана Z = 8.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМП ЛУЧ"