ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС" ИНН:0326520990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12784900 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2210
12104 Запасы на конец предыдущего года46700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3085817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3076038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9092-2122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14471582
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79526578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93998160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3076038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60380
21103 Выручка за отчетный год180833511
21104 Выручка за предыдущий год35110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247365621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6653-2110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6653-2110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21100
23403 Прочие доходы за отчетный год250
23503 Прочие расходы за отчетный год165112
23504 Прочие расходы за предыдущий год1120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6793-2222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6970-2222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6970)/Стоимость активов (307) = -2270.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24736+0+0) = -26.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6653)/Выручка (18083) = -36.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6970)/Выручка (18083) = -38.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -29.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -24.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -22.704

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -22.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.967

Индекс Альтмана Z = -387.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-29.62), рентабельность продукции (-36.79%), рентабельность компании (-38.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТ РОСС"