ООО "РЕГИОН" ИНН:0326521288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12785880 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11821626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12821626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11221626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12821626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216260
21103 Выручка за отчетный год25731000
21104 Выручка за предыдущий год310000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25731000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25731000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310000
23504 Прочие расходы за предыдущий год75240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25723476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25721616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (128) = 200.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (257)/Выручка (257) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (257) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7

Индекс Альтмана Z = 32.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.38), коэффициент быстрой ликвидности (7.38), коэффициент текущей ликвидности (7.38), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники