ООО "ТЕПЛОХОЛОД" ИНН:0326521390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12786336 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года218517
12104 Запасы на конец предыдущего года5170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6991025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6991035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230-41
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4691076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4691076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6991035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10350
21103 Выручка за отчетный год3133704
21104 Выручка за предыдущий год7040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2777733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356-29
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год356-29
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-290
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1812
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339-41
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (271)/Стоимость активов (699) = 38.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2777+0+0) = 12.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (356)/Выручка (3133) = 11.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (271)/Выручка (3133) = 8.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.485

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.49

Индекс Альтмана Z = 7.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (11.36%), рентабельность компании (8.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники