ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01" ИНН:0326521760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12787494 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года450472
11504 Основные средства на конец предыдущего года4720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года450472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4720
12103 Запасы на конец отчетного года57108997
12104 Запасы на конец предыдущего года89970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50825309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53090
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1203578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1229614884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1274515356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14861713
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14961723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1124913483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1124913633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1274515356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153560
21103 Выручка за отчетный год2350423819
21104 Выручка за предыдущий год238190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1855218925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49524894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10
22203 Управленческие расходы за отчетный год22692836
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26822058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20580
23403 Прочие доходы за отчетный год19192
23404 Прочие доходы за предыдущий год920
23503 Прочие расходы за отчетный год3042
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28432108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год569422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22741686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22741686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16860
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3117130
32008 Величина капитала на 3117230
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1931713
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1931713
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1931713
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1931713
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500
33278 Дивиденды (ИТОГО)3500
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3114861713
33008 Величина капитала на 3114961723
36003 Чистые активы на 3114961723
36004 Чистые активы на 3117230
41103 Поступления – всего за отчетный год2270237589
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2270237289
41203 Платежи – всего за отчетный год2252637012
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1969135899
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год165117
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год535453
41293 Прочие платежи за отчетный год2135543
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год176577
43103 Поступления – всего за отчетный год1000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000
43203 Платежи – всего за отчетный год3500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период626577

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2274)/Стоимость активов (12745) = 17.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18552+1+2269) = 12.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2682)/Выручка (23504) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2274)/Выручка (23504) = 9.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 2.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (11.41%), рентабельность компании (9.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-01"