ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ" ИНН:0326522034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12788542 ОКВЭД:45.25.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159214948
12104 Запасы на конец предыдущего года149480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1958312922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129220
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2206727894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2206727894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2155527631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2157727631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2206727894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278940
21103 Выручка за отчетный год8496923917
21104 Выручка за предыдущий год239170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7651823584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8451333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25270
22203 Управленческие расходы за отчетный год78890
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год562333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3330
23503 Прочие расходы за отчетный год17916
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год383317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7864
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год640
24603 Прочее за отчетный год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2530
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312530
32008 Величина капитала на 312630
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)20
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))298253
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300253
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))298253
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)298253
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)20
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)20
33003 Величина капитала на 311210
33007 Величина капитала на 31478253
33008 Величина капитала на 31490263
36003 Чистые активы на 31490264
36004 Чистые активы на 312630
41103 Поступления – всего за отчетный год8913322433
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6464220531
41193 Прочие поступления за отчетный год244911902
41203 Платежи – всего за отчетный год8828722409
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7296520634
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1110599
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2787
41293 Прочие платежи за отчетный год141851089
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год84624
43103 Поступления – всего за отчетный год40140
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год32140
43193 Прочие поступления за отчетный год8000
43203 Платежи – всего за отчетный год48730
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год31920
43293 Прочие платежи за отчетный год16810
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8590
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1324

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (22067) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76518+0+7889) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (562)/Выручка (84969) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (84969) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.335

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ СПЕЦ СТРОЙ"