ООО "АРТВОД" ИНН:0326523180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14979140 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1848265
12104 Запасы на конец предыдущего года1340
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265735722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287596038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287596038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63-36
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286966074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286966074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287596038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59530
21103 Выручка за отчетный год276666535
21104 Выручка за предыдущий год65860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259786551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1688-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год506-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год780
23503 Прочие расходы за отчетный год32620
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год879
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год20
24603 Прочее за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (28759) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25978+1182+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (506)/Выручка (27666) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (27666) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.962

Индекс Альтмана Z = 0.984

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники