ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС" ИНН:0326523285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14979691 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1534720
12104 Запасы на конец предыдущего года7200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1366753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47921474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47921474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461-539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43312013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43312013
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47921474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14750
21103 Выручка за отчетный год163957593
21104 Выручка за предыдущий год75930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130138128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3382-535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1035-535
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5350
23503 Прочие расходы за отчетный год3514
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000-549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1000-549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1000)/Стоимость активов (4792) = 20.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13013+2347+0) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1035)/Выручка (16395) = 6.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1000)/Выручка (16395) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 2.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (6.31%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА ПЛЮС"