ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА" ИНН:0326523310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14980060 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1064161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1064161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1017125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1064161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1610
21103 Выручка за отчетный год3234920
21104 Выручка за предыдущий год9200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2199742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1035178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1035178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1780
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год19153
23504 Прочие расходы за предыдущий год980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (891)/Стоимость активов (1064) = 83.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2199+0+0) = 47.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1035)/Выручка (3234) = 32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (891)/Выручка (3234) = 27.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.837

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.992

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.638

Индекс Альтмана Z = 38.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (8.7), коэффициент текущей ликвидности (22.64), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (32%), рентабельность компании (27.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "СВЕТЛАНА"