ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ" ИНН:0326523341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14980350 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3451397
12104 Запасы на конец предыдущего года3970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5625972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5625972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4701884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5625972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9720
21103 Выручка за отчетный год184275318
21104 Выручка за предыдущий год53180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137364444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4691874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4691874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4691874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4691874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4691)/Стоимость активов (5625) = 83.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13736+0+0) = 34.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4691)/Выручка (18427) = 25.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4691)/Выручка (18427) = 25.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.834

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.834

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.088

Индекс Альтмана Z = 20.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (6.09), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (25.46%), рентабельность компании (25.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛМЭГ"