ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ" ИНН:0326523430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14981042 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года590
12103 Запасы на конец отчетного года398470
12104 Запасы на конец предыдущего года4700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1565945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19632244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20222244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15751664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года446580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года446580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20222244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22440
21103 Выручка за отчетный год2323546
21104 Выручка за предыдущий год35460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3061461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-742085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-742085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20850
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год2616
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-802069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-801655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (2022) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (306+0+0) = -24.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (232) = -31.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (232) = -34.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.531

Индекс Альтмана Z = 8.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (4.45), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-31.9%), рентабельность компании (-34.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЕНТ"