ООО "АВТОМОБИЛЬ ФИНАНС" ИНН:0326523736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23322982 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года200
11503 Основные средства на конец отчетного года8080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8280
12103 Запасы на конец отчетного года321073370
12104 Запасы на конец предыдущего года33700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года645417305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года550156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4420220731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4503020731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44031787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года149191724
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2570817220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4062718944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4503020731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207310
21103 Выручка за отчетный год12841624894
21104 Выручка за предыдущий год248940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9841622661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300002233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год206760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93242233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22330
23303 Проценты к уплате за отчетный год19380
23403 Прочие доходы за отчетный год190490
23503 Прочие расходы за отчетный год2323412
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32012221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год586444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26151777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2615)/Стоимость активов (45030) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98416+20676+0) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9324)/Выручка (128416) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2615)/Выручка (128416) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 3.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники