ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА" ИНН:0326524120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23324260 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47601767
11504 Основные средства на конец предыдущего года17670
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года165187000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года70000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212788767
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87670
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года559815000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77825468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1347220488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3475029255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292550
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года111879030
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года90300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111879030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2300020000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2300020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2220
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года914
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года563226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3475029255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292550
21103 Выручка за отчетный год4319525
21104 Выручка за предыдущий год5250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4319525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5250
22203 Управленческие расходы за отчетный год7504722
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3185-197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1970
23203 Проценты к получению за отчетный год4491706
23204 Проценты к получению за предыдущий год7060
23403 Прочие доходы за отчетный год37140
23503 Прочие расходы за отчетный год37297
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1291502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5020
24603 Прочее за отчетный год9842
24604 Прочее за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1193460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1193460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4600
61003 Остаток средств на начало отчетного года89000
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год29938900
62503 Прочие за отчетный год205120000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год504430311
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год39150
63133 иные мероприятия за отчетный год39150
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год8901075
63263 прочие за отчетный год890496
63503 Прочие за отчетный год57322000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год537824843
64003 Остаток средств на конец отчетного года85665468

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Прибыль

Прибыль ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Чистые активы

Чистые активы ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1193)/Стоимость активов (34750) = 3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7504) = -42.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3185)/Выручка (4319) = -73.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1193)/Выручка (4319) = 27.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.475

Индекс Альтмана Z = 3.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.82), коэффициент быстрой ликвидности (43.33), коэффициент текущей ликвидности (43.33), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-73.74%), рентабельность компании (27.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФОНД "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА"