ООО "ПРОДОВОЛЬСТВЕННЫЙ СОЮЗ" ИНН:0326524225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23324573 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года168223408
12104 Запасы на конец предыдущего года34080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145405045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года484459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318468912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318468912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53013068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265455644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265455844
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318468912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89120
21103 Выручка за отчетный год7426916891
21104 Выручка за предыдущий год168910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6956513548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47043343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47043343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33430
23403 Прочие доходы за отчетный год1847108
23404 Прочие доходы за предыдущий год1080
23503 Прочие расходы за отчетный год3713261
23504 Прочие расходы за предыдущий год2610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28383190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год605133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22333057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2233)/Стоимость активов (31846) = 7.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69565+0+0) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4704)/Выручка (74269) = 6.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2233)/Выручка (74269) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 2.125

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.125<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (6.33%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники