ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР" ИНН:0326524458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23325420 ОКВЭД:51.56.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23040
12103 Запасы на конец отчетного года589212
12104 Запасы на конец предыдущего года2120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3997651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47351280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70381279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3031205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2050
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39601074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39601074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70381279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12790
21103 Выручка за отчетный год228872008
21104 Выручка за предыдущий год20080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192861759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3601249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3601249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2490
23503 Прочие расходы за отчетный год666
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3535243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70949
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2826194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2826)/Стоимость активов (7038) = 40.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19286+0+0) = 18.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3601)/Выручка (22887) = 15.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2826)/Выручка (22887) = 12.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.402

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.502

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.756

Индекс Альтмана Z = 6.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (15.73%), рентабельность компании (12.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АА-КЛЕВЕР"