ООО "ПЕРФЕКТ" ИНН:0326524673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23326193 ОКВЭД:74.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127-13
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130
21103 Выручка за отчетный год6200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (127) = 92.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (484+0+0) = 28.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (620) = 21.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (620) = 18.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.921

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.94%), рентабельность компании (18.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники