ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ" ИНН:0326524793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23326632 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1758261
12104 Запасы на конец предыдущего года2610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1806298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1806298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1238-471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года568769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1806298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2980
21103 Выручка за отчетный год184583307
21104 Выручка за предыдущий год33070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147663785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3692-478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1709-478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4780
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1709-491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1709-491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1709)/Стоимость активов (1806) = 94.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14766+1983+0) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1709)/Выручка (18458) = 9.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1709)/Выручка (18458) = 9.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.946

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.946

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.18

Индекс Альтмана Z = 16.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (9.26%), рентабельность компании (9.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДМ"